Menjadi freelancer di Indonesia semakin populer. Tapi satu hal yang sering diabaikan: kewajiban pajak sebagai penyedia jasa.
Berbeda dengan karyawan yang pajaknya dipotong perusahaan, freelancer harus aktif menghitung, menyetor, dan melaporkan sendiri.
Jenis Pajak yang Berlaku untuk Freelancer
1. PPh Pasal 21 (jika klien adalah perusahaan)
Jika klien kamu adalah badan usaha (PT, CV, firma), mereka wajib memotong PPh Pasal 21 sebesar 5% dari setiap pembayaran jasa (untuk penghasilan bruto di bawah Rp50 juta/bulan).
Kamu akan menerima bukti potong. Simpan dokumen ini untuk rekonsiliasi SPT.
2. PPh Final UMKM (jika omzet di bawah Rp4,8 miliar)
Tarif 0,5% dari omzet bruto. Berlaku jika kamu mendaftarkan diri sebagai WP UMKM. Ini opsi paling efisien untuk freelancer.
3. PPh Orang Pribadi Progresif
Berlaku jika tidak menggunakan PP 23. Tarif 5–30% berdasarkan PKP.
Berapa Pajak yang Harus Dibayar?
Contoh untuk desainer freelance:
- Pendapatan 2024: Rp180.000.000
- Menggunakan PP 23/2018
- Pajak = 0,5% × Rp180.000.000 = Rp900.000/tahun
Tanpa PP 23 (progresif):
- PTKP (tidak kawin): Rp54.000.000
- PKP: Rp126.000.000
- Pajak: ~Rp12.900.000
Perbedaan: Rp12 juta. Hanya karena satu keputusan skema pajak.
Penghasilan dari Klien Luar Negeri
Jika kamu menerima pembayaran dari klien luar negeri via PayPal, Wise, atau transfer SWIFT:
- Penghasilan tetap harus dilaporkan di SPT Indonesia
- Kurs yang digunakan: kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal diterima
- Jika sudah dipotong pajak di negara klien, bisa dikreditkan jika ada tax treaty
Konsultasikan dengan Taxly untuk kasus penghasilan cross-border yang lebih kompleks.
Kewajiban Administrasi Freelancer
| Kewajiban | Deadline | Cara |
|---|---|---|
| Daftar NPWP | Segera jika belum | ereg.pajak.go.id |
| Setor PPh Final bulanan | Tgl 15 bulan berikutnya | e-Billing + bank |
| Lapor SPT Tahunan | 31 Maret | e-Filing DJP Online |
Tips Praktis dari Taxly
Tip #1: Buat rekening khusus untuk penghasilan freelance. Ini memudahkan rekap di akhir tahun dan menghindari campur-aduk dengan pengeluaran pribadi.
Tip #2: Buat invoice yang profesional. Cantumkan NPWP kamu di invoice. Klien korporat wajib meminta ini untuk keperluan biaya mereka.
Tip #3: Sisihkan 1–3% dari setiap pembayaran untuk pajak. Dengan tarif 0,5% PP 23, sisihkan 1% sudah cukup — dan kamu tidak akan kaget di akhir tahun.
Tip #4: Simpan semua bukti potong PPh 21 dari klien. Ini menjadi kredit pajak saat lapor SPT Tahunan.
Konsultasi Pajak Freelancer
Taxly menyediakan konsultasi pajak yang spesifik untuk freelancer dan penyedia jasa digital. Konsultan kami mengerti seluk-beluk penghasilan dari multiple klien, pembayaran luar negeri, dan optimasi skema pajak.
Mulai konsultasi atau hubungi Rachel: 0851-1781-3716.